Wet DBA 2025: wat is de impact op jouw bedrijf?

Door Jochem geschreven op 2-10-2024

We hebben graag zekerheid in het leven. Zo ook in de arbeidsrelatie die we aangaan op de werkvloer. De werkrelatie tussen zzp’ers en opdrachtgevers kon zekerheid bieden met de VAR (Verklaring Arbeidsrelatie). Sinds 1 mei 2016 is deze wet vervangen door de Wet DBA. Deze wet heeft echter niet de duidelijkheid en rust gebracht die er gehoopt werd. Het kabinet besloot daarom om de wet te vervangen.

Wat is de Wet DBA?

De Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) is in 2016 ingevoerd om de arbeidsrelatie tussen bedrijven en zzp'ers (zelfstandigen zonder personeel) te verduidelijken. Het doel van deze wet was om meer duidelijkheid te scheppen over wanneer iemand als zelfstandig ondernemer werkt en wanneer er sprake is van een dienstbetrekking. Hierdoor wilde de overheid schijnzelfstandigheid tegengaan, waarbij iemand als zzp'er wordt ingehuurd, maar eigenlijk hetzelfde werk doet als een werknemer in loondienst.

Waarom is de Wet DBA belangrijk?

Deze wet is zo van belang, omdat het zzp'ers en bedrijven helpt om onderscheid te maken tussen een echte zelfstandige relatie en een verkapt dienstverband. In eerste instantie was de wet bedoeld om werkgevers te beschermen tegen boetes en eventuele naheffingen. Daarnaast om te voorkomen dat zzp'ers onterecht gezien worden als zelfstandigen. Hierdoor zou schijnzelfstandigheid moeten terugdringen en de positie van échte zelfstandigen versterkt moeten worden.

Checklist personeel aannemen

Wat is de impact van het opheffen van het handhavingsmoratorium?

Het opheffen van het handhavingsmoratorium heeft aanzienlijke gevolgen voor opdrachtgevers en de arbeidsmarkt. Er was eerder sprake van een terughoudend handhavingsbeleid, waardoor bedrijven relatief weinig risico liepen bij het inzetten van zzp'ers.

Na de opheffing van dit moratorium zijn opdrachtgevers nauwkeuriger zodat de arbeidsrelatie met zzp'ers niet als verkapt dienstverband wordt gezien. Dit houdt in dat bedrijven strikter dienen te controleren of hun zzp'ers daadwerkelijk als zelfstandigen werken volgens de criteria.

Als een arbeidsrelatie onterecht als zelfstandig wordt aangemerkt, kunnen er fikse boetes en naheffingen volgen. Bedrijven moeten daarom goed voorbereid zijn op de nieuwe criteria. Wil je meer informatie over de risico's en weten hoe je veilig zzp'ers kunt inzetten? Lees dan onze blog over de risico's van het inhuren van een zzp'er.

Boetes vanuit de Belastingdienst

Vanuit de Belastingdienst kunnen aanzienlijke boetes volgen voor het niet naleven van de nieuwe Wet DBA. Vanaf het moment dat het handhavingsmoratorium wordt opgeheven, gaat de Belastingdienst strenger controleren op schijnzelfstandigheid. Voldoet jouw bedrijf niet aan de nieuwe regels? Reken dan maar op een aantal naheffingen en boetes. Deze financiële sancties kunnen oplopen, afhankelijk van de omvang van de overtreding en het aantal betrokken zzp'ers. Beoordeel je arbeidsrelatie daarom extra goed en pas het indien nodig op tijd aan.

Uitvoeringstoets Belastingdienst

Voor de invoering van de nieuwe Wet DBA 2025 heeft de Belastingdienst een uitvoeringstoets uitgevoerd. Dit doen ze om te beoordelen hoe de nieuwe regels in de praktijk worden uitgevoerd en welke gevolgen dit heeft voor zowel bedrijven als zzp'ers. De toets richt zich op de handhaafbaarheid, uitvoerbaarheid en naleving van de wet. Er wordt dan gekeken naar de administratieve lasten voor bedrijven, de impact op de arbeidsmarkt en de handhavingsmogelijkheden voor de Belastingdienst. De overheid krijgt op deze manier inzicht in de praktische aspecten van de wet. Daarbij kunnen bedrijven zich beter voorbereiden op de veranderingen die de Wet DBA 2025 met zich meebrengt.

De impact van nieuwe regels voor ZZP'ers in 2025

De nieuwe regels zullen veel impact hebben op zzp'ers. Deze regels zijn bedoeld om duidelijkheid te scheppen over de arbeidsrelatie tussen opdrachtgevers en zelfstandigen en om schijnzelfstandigheid te voorkomen. Dit betekent voor veel zzp'ers dat zij moeten kunnen aantonen dat ze écht zelfstandig werken en niet in een verkapt dienstverband zitten.

Eén van de belangrijkste veranderingen is dat zzp'ers mogelijk vaker in loondienst moeten werken als hun werkzaamheden niet voldoen aan de nieuwe criteria. Het kan invloed hebben op de vrijheid en flexibiliteit van zzp'ers. Dit zijn vaak de twee belangrijkste redenen waarom veel mensen ervoor kiezen om te beginnen als zzp'er. Daarnaast kan het zijn dat zzp'ers te maken krijgen met strengere controles van de Belastingdienst. Dat betekent meer administratieve rompslomp en zorgvuldiger zijn in het vastleggen van werkafspraken en het naleven van regels.

Het is voor zelfstandigen daarom extra belangrijk om goed op de hoogte te blijven van wat de nieuwe regels betekenen en hoe ze zich het beste goed kunnen voorbereiden. Ben jij een zzp'er en wil je meer weten over schijnzelfstandigheid? Bij Mettom vind je alle informatie in onze blog over schijnzelfstandigheid bij zzp'ers.

Wil je weten of jij voldoet aan de regels zodat je flinke boetes kunt voorkomen? Doe dan de gratis scan!

Doe hier de schijnzelfstandigheid scan

Modelovereenkomsten en compliance

Modelovereenkomsten zijn door de Belastingdienst goedgekeurde gestandaardiseerde contracten om de arbeidsrelatie tussen een opdrachtgever en een zzp'er vast te leggen. Deze overeenkomsten helpen bedrijven te bepalen of er sprake is van een dienstverband of van zelfstandige arbeid. Een goedgekeurde modelovereenkomst verkleint het risico dat de samenwerking met een zzp'er als verkapt dienstverband wordt gezien.

Vanaf de invoering van de Wet DBA in 2025 komen er ook nieuwe modelovereenkomsten beschikbaar. Het is belangrijk om deze overeenkomsten te gebruiken, aangezien de criteria voor zelfstandigheid worden aangescherpt. Zorg er dus voor voor dat je compliant bent met de nieuwe wetgeving door:

Hou modelovereenkomsten up-to-date: zorg dat je altijd de meest recente modelovereenkomsten gebruikt die door de Belastingdienst zijn goedgekeurd.
Leg afspraken goed vast: ben duidelijk over de werkzaamheden en leg vast dat de zzp'er volledig zelfstandig werkt.
Evalueer regelmatig: check regelmatig of de manier waarop je met zzp'ers samenwerkt nog steeds voldoet aan de nieuwe regels en pas de overeenkomst aan als dat nodig is.

Waarom een BV geen bescherming biedt tegen de Wet DBA voor bedrijven

Het oprichten van een besloten vennootschap (BV) wordt vaak gezien als een manier om persoonlijke aansprakelijkheid te beperken en fiscale voordelen te behalen. Het biedt alleen geen garantie tegen de gevolgen van de Wet DBA. Hoewel een BV een andere rechtsvorm heeft dan een eenmanszaak, blijven de onderliggende voorwaarden voor het vaststellen van de arbeidsrelatie belangrijk. De Wet DBA focust op de arbeidsrelatie tussen een opdrachtgever en een opdrachtnemer. Dit betekent dat, ongeacht de rechtsvorm, de Belastingdienst kan beoordelen of er sprake is van een verkapt dienstverband. Dit gebeurt op basis van criteria zoals gezag, loon, en de mate van zelfstandigheid.

5 richtlijnen voor werkgevers

Het navigeren door de Wet DBA en de nieuwe regels die in 2025 van kracht gaan, zal voor werkgevers een echte uitdaging zijn. Bij Mettom geven we je vijf richtlijnen die je kan volgen om alvast een goede start te maken:

Gebruik goedgekeurde modelovereenkomsten: gebruik altijd de meest recente en goedgekeurde modelovereenkomsten van de Belastingdienst.
Voorzie geen vaste werkplek: zzp’ers moeten zelf kunnen kiezen waar zij binnen het bedrijf werken. Voorkom dus een vaste werkplek.
Leg afspraken schriftelijk vast: zorg dat alle afspraken met zzp'ers duidelijk en schriftelijk worden vastgelegd. Op deze manier voorkom je misverstanden en heb je een bewijs van de zelfstandigheid van de zzp'er.
Communiceer openlijk met zzp'ers: blijf communiceren met zzp'ers over hun rol, verantwoordelijkheden en verwachtingen. Hierdoor creëer je een goede werkrelatie waarin eventuele twijfels besproken kunnen worden.
Blijf op de hoogte van de wetgeving: blijf up-to-date van de ontwikkelingen van de Wet DBA. Je kunt je inschrijven voor nieuwsbrieven of volg bijvoorbeeld een platform om op de hoogte te blijven van wijzigingen die invloed kunnen hebben op je bedrijfsvoering.

Heb je vragen over de Wet DBA, de impact op jouw bedrijf of hoe je het best omgaat met zzp'ers? Neem dan contact op met ons. We staan klaar om je te helpen met advies op maat en praktische oplossingen. Samen zorgen we ervoor dat jij goed voorbereid 2025 ingaat!

Plan een vrijblijvende afspraak met onze experts

Onderwerpen: Wet- en regelgeving